ボーナス100万円の手取りはいくら？控除の内訳と計算方法

ボーナス100万円の年収487万円から税金・社会保険料を引いた手取りの目安を解説">手取りはいくら？平均的な目安

ボーナス（賞与）の額面が100万円だった場合、実際に手元に残る金額は社会保険料や所得税の控除により70～80％程度になります。国税庁の「民間給与実態統計調査（令和7年分）」によると、民間平均の賞与は75万円（男性96万円、女性47万円）ですが、ボーナス100万円を受け取るケースも珍しくありません。

例えば、東京都に住む40歳の会社員（扶養なし、前月給与40万円）が協会けんぽに加入している場合の手取り額は約72万4,645円（マイナビニュース試算）。このときの手取り率は約72.4％です。

一方、年収500万円の場合の手取りは約78.3万円（手取り率78.3％）となる試算もあります（くらしの計算機）。月給や扶養家族の有無、年齢（介護保険の有無）、勤務地などによって控除額が変わるため、手取りは約68万円～82万円程度と幅があります。

ボーナスから引かれる社会保険料の内訳

ボーナスからは以下の社会保険料が差し引かれます。

• 健康保険料：標準賞与額（1000円未満切捨て）に保険料率をかけて従業員負担分を計算。協会けんぽ（東京）の場合、令和7年度の料率は9.91％（介護保険含まず）。100万円の場合、健康保険料は49,550円。
• 介護保険料：40歳以上の方のみ。協会けんぽの場合、令和7年度の料率は1.59％（全国一律）。100万円の場合、7,950円。
• 厚生年金保険料：標準賞与額に18.3％をかけ、従業員負担は半分の9.15％。100万円の場合、91,500円。
• 雇用保険料：賞与支給額に雇用保険料率（一般の事業0.55％）をかける。100万円の場合、5,500円。

これらの社会保険料の合計は、40歳以上のケースで約15.4万円となります（40歳未満は介護保険料なしで約14.6万円）。

所得税の計算方法

ボーナスにかかる所得税は、原則として「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を用いて計算します。税率は、社会保険料控除後の前月の給与と扶養親族の数によって決まります。

例として、前月給与（社会保険料控除後）が40万円で扶養親族がいない場合、税率は14.294％。社会保険料合計（15.45万円）を差し引いた金額（84.55万円）に税率をかけると、所得税は約12万855円となります。

なお、住民税はボーナスから直接引かれませんが、前年の所得に応じて計算されるため、ボーナスが多いと翌年の住民税が上がる可能性があります。

手取りを増やすために知っておきたいポイント

• 扶養控除の申告：扶養親族がいる場合は、扶養控除申告書を提出することで税率が下がり、手取りが増える可能性があります。
• 前月給与の変動：所得税の税率は前月給与に依存するため、残業などで前月給与が大きく変わるとボーナスの手取りも変動します。
• 賞与の分割受取：会社によっては賞与を分割して支給する制度もありますが、社会保険料の上限があるため、分割によって必ずしも手取りが増えるとは限りません。

また、ボーナスの手取りは年収全体や家族構成によっても変わります。詳しくは手取り早見や年収指数もご確認ください。

よくある質問

Q1: ボーナス100万円の手取りはなぜ減るのですか？

A: 健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料などの社会保険料と所得税が源泉徴収されるためです。住民税は直接引かれませんが、翌年の税額に影響します。

Q2: 40歳未満と40歳以上で手取りは違いますか？

A: はい。40歳以上になると介護保険料（標準賞与額の0.795％、2025年度）が追加で引かれるため、手取りが数千円少なくなります。

Q3: ボーナスの所得税は毎月の給与と同じ税率ですか？

A: 異なります。ボーナスには専用の源泉徴収税額表が適用され、前月給与と扶養親族数に応じた税率（パーセント）が使われます。

Q4: 転職したばかりで前月給与が低い場合、ボーナスの税金はどうなりますか？

A: 前月給与が低いと税率も低くなるため、ボーナスの所得税は少なくなる可能性があります。ただし、年末調整で年間の所得税が再計算されるため、最終的な納税額は変わりません。

Q5: ボーナス100万円をもらったら、翌年の住民税は上がりますか？

A: はい。住民税は前年の所得（ボーナスを含む）に基づいて課税されるため、ボーナスが多いと翌年の住民税が上がる可能性があります。

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本記事の試算は特定の条件（40歳、東京都、協会けんぽ、扶養なし、前月給与40万円など）に基づく目安です。実際の手取りは勤務先の健康保険組合、年齢、扶養状況などによって異なります。詳しくは記事一覧もご覧ください。