ボーナス手取り計算｜賞与から引かれる税金・社会保険料の仕組みと平均額の目安

ボーナス（賞与）の年収487万円から税金・社会保険料を引いた手取りの目安を解説">手取り計算のやり方｜年収別の目安と控除内訳【2026年版】">手取り計算は「額面から何が引かれるか」がカギ

ボーナス（賞与）の手取りを計算するとき、最初に押さえたいのは「額面」と「手取り」の違いです。国税庁の「令和7年分 民間給与実態統計調査」によると、民間の給与所得者の平均給与は487万円（前年比1.9％増）で、うち平均賞与は75万円（男性96万円、女性47万円）。給料・手当412万円に対する賞与の割合は18.2％でした（limo.media）。

賞与からは、毎月の給与と同じように社会保険料と所得税が差し引かれます。手取りは「額面 − 社会保険料 − 所得税」の概算で考えられます。なお金額はすべて目安で、勤務先・都道府県・年齢・扶養人数などによって変わります。

ボーナスの手取り計算の手順

1. 標準賞与額を出す（賞与額の1000円未満を切り捨てた額）
2. 社会保険料を計算する（標準賞与額 × 料率）
3. 賞与から社会保険料を引いた額に、算出率をかけて所得税を計算する
4. 額面から社会保険料と所得税を引いて手取りを出す

社会保険料の本人負担の目安は次のとおりです。

賞与の所得税は、国税庁が定める「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を使い、賞与から社会保険料を引いた金額に、前月の給与額（社会保険料控除後）と扶養親族等の数に応じた税率をかけて求めます。前月の給与が高い人、賞与が大きい人ほど税率は高くなる仕組みです（limo.media）。

額面50万円のボーナスで手取りを概算してみる

40歳未満・扶養なし・社会保険料の本人負担を合計14.6％と仮定した場合の概算例です。

• 額面：500,000円
• 社会保険料：約73,000円
• 所得税：課税対象 約427,000円に税率10％と仮定して約42,700円
• 手取り：約384,300円（手取り率 約76.9％）

これは仕組みを理解するための概算例であり、実際の税率は前月給与や扶養人数で変わります。40歳以上は介護保険料が加わる場合もあります。年収ベースの手取りは手取り早見で確認できます。

平均ボーナス額の目安は調査によって違う

• 国税庁「令和7年分 民間給与実態統計調査」：平均賞与は年75万円
• 厚生労働省「毎月勤労統計調査」2026年6月分：特別に支払われた給与は1人平均23万2,445円（前年同月比3.5％増）
• doda調べ：年間平均支給額120万7,000円（冬56万7,000円・夏57万7,000円）
• 2025年の夏42万6,337円・年末42万4,889円という集計（mirai-kanai-media.move-for-people.com）

調査によって平均額が大きく違うのは、dodaは「ボーナスがある」と答えた人の平均、毎月勤労統計調査は1回分の支給額、国税庁は年間の賞与というように対象が異なるためです。自分の賞与と比べるときは、額面か手取りか、1回分か年間かを揃えてから比較しましょう。

年収と手取り率の関係

年収が上がるほど所得税の税率が上がり、手取り率は下がる傾向があります。たとえば年収500万円・扶養なしなどの条件で試算すると、手取りは約393万9,438円（月約32万8,287円）、手取り率は約78.8％という例があります（tedori-calc.com）。ボーナスも同じ考え方で、額面が大きいほど手取り率は下がりやすいといえます。

国税庁の同調査では、平均給与は男性597万円・女性342万円、正社員559万円・正社員以外210万円でした。年収ごとの傾向は年収指数で整理しています。

ボーナス手取り計算｜賞与から引かれる社会保険料と所得税の仕組み【2026年版】">ボーナス手取り計算で間違えやすいポイント

• 住民税は、前年の所得をもとに毎月の給与から天引き（特別徴収）されるのが通常で、賞与から追加で引かれることは通常ありません。
• 社会保険料は、1000円未満を切り捨てた「標準賞与額」に対して計算します。
• 健康保険料率は都道府県や保険者で異なり、年度ごとに見直されます。
• 子ども・子育て支援金など、新しい負担が加わる場合もあります。
• 賞与の支給月や残業代の有無によって、実際の年収は変動します。

まとめ

ボーナスの手取りは「額面 − 社会保険料 − 所得税」の概算で求められます。社会保険料は健康保険4.95％、厚生年金9.15％、雇用保険0.5％が本人負担の目安で、所得税は前月給与と扶養人数で決まる算出率の表で計算します。平均賞与は年75万円（国税庁）から年120万7,000円（doda調べ）まで幅があるため、条件を揃えて比較することが大切です。自分の年収での手取りは手取り早見、関連する記事は記事一覧から確認できます。