住民税は年収いくらからかかる？ 2026年最新の課税基準と手取りへの影響

住民税は年収いくらからかかる？ 基本の仕組み

住民税は、前年の所得に基づいて課税される地方税です。所得税とは異なり、住民税は年収いくらからかかるのかという点がよく話題になります。住民税は「均等割」と「所得割」の二段階で構成されており、課税されるかどうかの基準がそれぞれ異なります。まずは基本を押さえましょう。

均等割と所得割の違い

• 均等割：一律の金額（2026年度現在、市区町村民税3,000円＋道府県民税1,000円＋森林環境税1,000円＝合計5,000円）が課されます。
• 所得割：前年の課税所得金額に応じて10%（道府県民税4%＋市町村民税6%）の税率で計算されます。

住民税が非課税になる年収の目安

住民税には非課税限度額が設定されており、一定以下の所得なら課税されません。一般的な目安として、給与収入のみの場合、年間約100万円以下であれば住民税（均等割・所得割ともに）が非課税になるケースが多いです（各自治体の条例により異なります）。

具体的な条件（自治体標準）：

• 均等割のみ非課税：前年の合計所得が45万円以下（給与収入なら約100万円以下）
• 所得割が非課税：前年の合計所得が45万円以下（同条件）
• ただし、生活保護受給者や障害者・未成年者・寡婦で前年の合計所得が125万円以下の場合はさらに広く非課税となります。

ここで重要なのは、住民税は前年の所得で決まることです。例えば2026年に年収が増えても、2025年の所得が低ければその年の住民税は少なくなります。

年収別・住民税の目安（独身・扶養なし・40歳未満）

以下の表は、2026年時点の制度を前提に、住民税の年額を概算したものです（手取り早見もあわせてご覧ください）。

※ 上記は健康保険料率東京・賞与ありのケース（計算ナビのロジックを参考）。実際の金額はお住まいの自治体・扶養人数・控除額により変動します。

年収いくらから住民税がかかる？ 実際のライン

単身で扶養なしの場合、住民税が課税され始めるのは 給与収入で約100万円が一つの目安です。このラインを超えると均等割（5,000円）＋所得割（課税所得×10%）が発生します。例えば年収150万円の場合、給与所得控除（住民税では最低55万円）を差し引くと合計所得が約95万円となり、基礎控除43万円を引くと課税所得が52万円、所得割は約5.2万円＋均等割5,000円で住民税年額約5.7万円になります。

住民税が手取りに与える影響と注意点

住民税は後払いが最大の特徴です。2026年に退職・転職すると、2025年分の住民税が翌年5月まで請求され続けます。退職時に残額を一括徴収される場合もあります。手取りシミュレーションでは「住民税は前年所得に基づく」点を必ず意識してください。

転職や引っ越しを考えている方は、年収指数で将来の手取りを試算するのもおすすめです。また、住民税の納付方法は特別徴収（給与天引き）が基本ですが、退職後は普通徴収（自分で納付）に切り替わります。

よくある質問（FAQ）

Q1. 住民税は年収いくらからかかりますか？

一般的には給与収入で年間約100万円が一つの目安です。ただし、お住まいの市区町村の条例により非課税限度額が異なるため、正確には各自治体のホームページでご確認ください。

Q2. 住民税が非課税になる年収は？

単身者の場合、前年の合計所得が45万円以下であれば非課税です。給与収入のみなら約100万円以下に相当します。障害者・未成年者・寡婦などは125万円以下まで非課税となる場合があります。

Q3. 住民税はいつから引かれますか？

毎年6月から翌年5月までの給与から天引きされます（会社員の場合）。金額は前年の所得に基づいて計算されます。

Q4. 転職した場合、住民税はどうなりますか？

転職先で特別徴収が継続できればそのまま天引きされますが、退職時に残額を一括徴収されることもあります。転職後に自分で納付（普通徴収）するケースもあります。

Q5. 住民税の計算は所得税とどう違う？

住民税は所得税と比べて基礎控除額が低い（住民税は43万円、所得税は最大104万円）など、控除額が異なります。また住民税は一律10%の比例税率であるのに対し、所得税は累進税率（5〜45%）です。

まとめ

住民税は年収いくらからかかるかは、均等割と所得割の非課税限度額がカギです。一般的な目安として給与収入100万円程度から課税が始まります。手取りを考える際には、住民税が前年所得に基づく後払いであることを忘れないでください。

自身の年収や世帯構成に応じた正確な税額を知りたい方は、手取り早見や住民税計算ツールを活用し、複数の条件でシミュレーションすることをおすすめします。その他の関連記事は記事一覧からご覧いただけます。