所得と年収の違いをわかりやすく解説！給与収入・手取りとの関係も

所得と年収の違いとは？まずは基本を理解しよう

「所得」と「年収」はよく混同されますが、法律上の意味はまったく異なります。年収（給与収入） とは、1年間に会社から支払われる給与・賞与の総額（額面）です。一方、所得（給与所得） は、年収（給与収入）から「給与所得控除」を差し引いた金額で、所得税や住民税を計算するベースになります。

たとえば、国税庁の「令和7年分 民間給与実態統計調査」によると、民間給与所得者の平均給与（年収に相当）は 487万円 です（男性597万円、女性342万円、正社員559万円、正社員以外210万円）。この487万円から所定の給与所得控除を引くと、給与所得（＝所得）は約356万円程度になります（詳しい計算は後述）。

つまり、「所得と年収の違い」を一言で言えば、年収は控除前の総支給額、所得は控除後の課税対象額 です。この違いを知らずに住宅ローンやふるさと納税の限度額を計算すると、誤った見積もりになりかねません。

年収（給与収入）と所得の違いを詳しく解説

年収（給与収入）とは

年収は、1月1日から12月31日までに会社から受け取った給料、手当、賞与の合計です。法律上の厳密な定義はありませんが、一般的には「給与収入」と同義で使われます。金融機関で「年収」を尋ねられたら、この額面（非課税の通勤手当などを除く）を答えるのが通例です。

所得（給与所得）とは

所得は、所得税法上の用語で、給与収入から「給与所得控除」を差し引いた金額です。給与所得控除は、会社員が経費を個別に計上できない代わりに、収入に応じて定額または定率で認められる控除です。

令和8年（2026年）分の所得税計算では、以下のような給与所得控除額が適用されます（本則＋特例の合計）。

この表を使うと、手取り目安">平均年収487万円の場合、給与所得控除は「487万×20%＋44万＝141.4万円」となり、給与所得は487万－141.4万＝ 約345.6万円 です（国税庁の「平均給与」は1年通勤者の平均であり、算出は標本調査に基づく推計値です）。

手取りとの関係も知っておこう

「所得と年収の違い」の次に知っておきたいのが 手取り です。手取りは、年収から社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険）と所得税・住民税を差し引いた、実際に銀行口座に入る金額です。一般的な目安として、手取りは年収の 75％～85％程度 になります。

たとえば、年収500万円（給与収入）の場合、給与所得は約356万円（計算式：500万×20％＋44万＝144万、500万－144万＝356万）。そこから基礎控除（令和8年分は104万円、合計所得489万円以下の場合）や社会保険料控除（年収の約15％＝75万円程度）を差し引いて課税所得を求め、所得税・住民税を計算します。結果として手取りは 約390万円～410万円 程度になるでしょう（個人差あり）。

正確な手取りを計算したい方は、手取り早見 のツールをご利用ください。

源泉徴収票で確認する方法

年末調整後に会社から渡される「給与所得の源泉徴収票」には、年収と所得の両方が記載されています。

• 「支払金額」 → これが年収（給与収入）です。非課税の通勤手当は含まれません。
• 「給与所得控除後の金額」 → これが所得（給与所得）です。

この2つの数字を見比べれば、自分がどれだけの控除を受けているか一目でわかります。源泉徴収票の見方について詳しくは、記事一覧 もご参照ください。

FAQ：所得と年収の違いに関するよくある質問

Q1. 年収と所得はどちらが重要ですか？

目的によります。住宅ローンやクレジットカードの審査では「年収」が基準になることが多いです。一方、税金の計算やふるさと納税の限度額を知るには「所得」が必要です。

Q2. 年収300万円の場合、所得はいくらですか？

年収300万円の場合、給与所得控除は「300万×30％＋8万＝98万円」なので、所得は約202万円です。手取りは約240～250万円程度が目安です。

Q3. パート・アルバイトの「178万円の壁」とは？

令和8年分の税制改正により、給与収入178万円までは所得税がかからなくなりました（基礎控除104万円＋給与所得控除最低保障74万円の合計）。これを「178万円の壁」と呼びます。

Q4. 「所得」と「手取り」の違いは？

所得は課税対象額、手取りは実際に受け取る金額です。所得からさらに社会保険料や税金が引かれて手取りになります。

Q5. 年収と給与収入は同じですか？

ほぼ同じ意味で使われますが、厳密には「年収」は1年間のすべての収入（副業収入なども含む場合がある）を指すこともあります。給与収入は会社からの給与に限定されます。一般的なサラリーマンでは同一と捉えて差し支えありません。

まとめ

「所得と年収の違い」を理解することは、税金や手取りの計算、将来の資金計画に役立ちます。年収（額面）から給与所得控除を引いたものが所得であり、そこからさらに控除や税金を差し引いたものが手取りです。最新の平均年収は487万円（国税庁令和7年分統計）で、男女や雇用形態によって差があります。自分の年収から所得や手取りを試算したい方は、年収指数 や 手取り早見 を活用してください。

なお、本記事の内容は一般的な解説であり、個別の税務判断については税理士や所轄税務署にご相談ください。